В большинстве случаев коррупция имеет форму взятки, которая выплачивается наличными или переводится на банковский счет. В зависимости от суммы одни получатели используют взятки как источник средств существования, а другие – для демонстративного потребления (покупки автомобилей, драгоценностей, наркотиков, различных дорогих вещей, участия в азартных играх и т.п.) или сохранения власти с помощью систем внутренней поддержки.

При значительном количестве коррупционных денежных средств человеку или группе соучастников необходимо найти канал, позволяющий контролировать средства без привлечения внимания к преступной деятельности, являющейся их источником, или к лицам, которые участвуют в ней. В одних случаях такие доходы вкладываются в пределах страны в недвижимость и в предприятия вроде казино, в которых обращаются значительные суммы наличных денег. В других случаях деньги хранятся за границей или отмываются путем осуществления череды международных переводов и инвестиций, а потом возвращаются в страну.

Процесс сокрытия или маскировки денежных поступлений от незаконной деятельности и легитимизация их будущего использования называется отмыванием денег.

Преступники отмывают незаконно полученные доходы, скрывая их происхождение и принадлежность, изменяя их форму или перемещая в места, где они не привлекают большого внимания.

Отмывание денег не только позволяет преступникам избегать разоблачения и пользоваться незаконными доходами без раскрытия их происхождения, но и мешает регулирующим и правоохранительным органам идентифицировать незаконные доходы, устанавливать взаимосвязь средств с преступной деятельностью и конфисковывать активы.

Деньги на подкуп могут поступать от торговли наркотиками и оружием, а также от правонарушений, не связанных с незаконной торговлей, например, от мошенничества. Они могут поступать и от законных видов бизнеса. Примером может служить транснациональная компания, которая использует законно заработанные деньги для подкупа чиновников с целью получения доступа к конкретному рынку или заключения крупного контракта. В таких случаях взяткодатель должен найти оправдание для электронного платежа или обналичивания значительной суммы (нередко через так называемых «агентов»), которая может использоваться для подкупа.

Потребность в отмывании доходов от коррупции зависит от размеров взяток и их концентрации: чем больше объем и меньше число лиц, получающих доходы от коррупции, тем больше потребность в отмывании денег. Аналогичным образом, чем ниже уверенность коррупционеров в безопасности своего будущего и будущего активов, тем больше стремление вывести доходы в ликвидные фонды, которые считаются «безопасной зоной».

Отмывание денег – это трансформирование незаконных доходов таким образом, чтобы ими можно было пользоваться, словно они получены законным путем. Отмывание денег включает в себя:

- изменение юридического статуса или передачу имущества, зная, что его источником является незаконная деятельность, с целью сокрытия или маскировки незаконности происхождения этого имущества;

- сокрытие или маскировку подлинной природы, источника, места расположения, характера, движения, принадлежности имущества или прав собственности на него, зная, что источником этого имущества является незаконная деятельность.

Отмывание денег – явление, который является одновременно и предпосылкой коррупции, и ее следствием. Мало кто дает крупные взятки из собственных законно полученных средств. В большинстве случаев взяточничества (за исключением взяточничества ради выживания или административной коррупции низкого уровня) источником денег является тот или иной вид незаконной деятельности (например, мошенничество, включая выставление фальшивых или фиктивных счетов по контрактам). Кроме тех редких ситуаций, когда участники коррупционных отношений уверены в своей безнаказанности, они всегда стараются скрыть источник средств и получателей.

Для отмывания денег используется огромное множество методов и приемов – от простых денежных переводов в пользу родственников и других лиц до очень сложных транснациональных механизмов, которые делают прослеживание и поиски в реальном времени и постфактум трудными, дорогостоящими, а иногда и невозможными[110]. К отмыванию денег толкают значительные объемы средств, которые необходимо скрыть, неуверенность в безопасности активов в стране, требования по раскрытию информации об активах, политическая нестабильность и возможность смены режима, высокий риск выявления, расследования, судебного преследования или конфискации активов, если они остаются в своей первоначальной форме.

Отдельно взятый акт отмывания денег может осуществляться с использованием самых разных видов операций, включая денежные переводы, электронные переводы за границу, приобретение недвижимости, учреждение новых компаний. С целью сокрытия незаконных доходов и попутного получения прибыли для финансирования будущей преступной деятельности очень часто создается бизнес, функционирование которого связано с генерированием значительного денежного потока. Такой особенностью обладают гостиничный бизнес, казино, рестораны, компании по оказанию финансовых услуг, строительные компании, туристические агентства. Недвижимость – еще одна область, в которую довольно часто инвестируются доходы, полученные незаконным путем, иногда с использованием номинальных компаний, владельца-бенефициара которых трудно установить.

В отмывании денег выделяют условно три основных этапа:

- размещение средств, полученных от преступной деятельности;

- запутывание следов;

- интеграция средств в бизнес или в финансовые операции.

По результатам исследования Всемирного банка, после совершения предикатного преступления незаконно полученные средства отделяются от преступного источника и размещаются в одном или нескольких финансовых институтах внутри страны или на международном рынке[111]. Например, наличные деньги или чеки, полученные в результате коррупционной деятельности, помещаются на депозит в регулируемом финансовом институте, таком как банк или инвестиционная организация, или используются для приобретения товаров и услуг. После успешного внедрения незаконно полученных средств в финансовую систему проводятся многочисленные накладывающиеся друг на друга операции, которые отделяют средства от незаконного источника. Цель этого этапа – затруднить прослеживание и связывание средств с незаконным источником». Например, часть доходов от коррупционной деятельности может быть использована для приобретения товаров, которые позднее продаются за легальные деньги, для инвестирования в портфели акций, конвертирования в иностранную валюту или размещения в нескольких иностранных банках на счетах, принадлежащих нескольким компаниям-оболочкам.

На стадии интеграции доходов незаконно полученные средства возвращаются в законную экономику. Денежные средства теперь появляются в форме чистого и налогооблагаемого дохода. Цель этого этапа – предоставить преступнику возможность пользоваться средствами, не вызывая подозрений, которые могут привести к инициированию расследования и судебного преследования. Например, создается требующий значительного оборота денежных средств бизнес, скажем, ресторан или магазин, в который можно вложить незаконно полученные средства и вывести их в виде фиктивной прибыли или выплат по кредиту.

Также могут создаваться сети подставных компаний с фиктивной импортно-экспортной деятельностью, в которой выставляются фиктивные счета и совершаются фиктивные операции, позволяющие представить денежные средства как обычную прибыль от торговли.

Полный упрощенный цикл отмывания доходов от коррупции представлен на рисунке 6.3.1.

 

 

Рисунок 6.3.1 – Цикл отмывания доходов от коррупции.

 

Отмывание денег – это в полном смысле международный механизм поддержки коррупции и сокрытия ее проявлений, поскольку он неизменно предусматривает осуществление цепочки международных операций и зависит от финансовых систем и деловой практики других стран. Преступники активно используют новые возможности, открывающиеся благодаря глобализации. Именно поэтому бороться с отмыванием денег страны должны сообща, им необходимо совместно разрабатывать и применять законы, совместно принимать меры для ареста активов, полученных в результате преступной деятельности. Скоординированные международные усилия по борьбе с отмыванием денег стали предприниматься сравнительно недавно. Основные цели мер противодействия отмыванию денег – осложнить тем, кто занимается отмыванием (включая взяточников и взяткодателей), сокрытие, перемещение, хранение и конвертирование незаконно полученных активов; обеспечить сдерживание в результате повышения вероятности выявления, осуждения и наложения нежелательных взысканий; облегчить поиск, замораживание, конфискацию и возврат коррупционных доходов законным владельцам.

Ограничение возможностей легитимизации доходов от коррупции как на национальном, так и на международном уровне создает базу для искоренения коррупции. В числе прочего законодательство по борьбе с отмыванием денег:

- позволяет налагать арест и конфисковывать доходы от преступной деятельности, в том числе от коррупции и взяточничества;

- требует от финансовых институтов представлять отчеты о подозрительных операциях в органы финансовой разведки для анализа и передачи в правоохранительные органы;

- требует от финансовых институтов идентификации реальных бенефициарных собственников юридических лиц и введения процедур идентификации правительственных чиновников (включая членов парламента, военнослужащих и представителей судейского корпуса);

- предусматривает эффективные методы быстрого и неформального международного обмена финансовыми данными.

---

[110] Reuter, Peter, and Edwin M. Truman. 2004. Chasing Dirty Money: The Fight against Money Laundering. Washington, DC: Institute for International Economics

[111] World Bank – IMF. 2006. Reference Guide to Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism (Second Edition). Washington, DC: World Bank