Задание 1.
По данным отчета о движении денежных средств (приложение 2) дайте оценку платежеспособности предприятия. Сопоставьте наличие и поступление платежных средств со срочными платежными обязательствами., исчислите коэффициент платежеспособности на начало и конец года.
Результаты анализа оформите в виде таблицы по форме 1
Таблица 1 – Сопоставление наличия и поступления платежных средств
|
Платежные средства |
Сумма, тыс.тенге |
Платежные обязательства |
Сумма, тыс.тенге |
||
|
На начало года |
На конец года |
На начало года |
На конец года |
||
|
Остаток денежных средств |
|
Платежи поставщикам за товары и услуги |
|
|
|
|
Поступление денежных средств, всего |
|
|
Авансы выданные |
|
|
|
В том числе: |
|
|
Выплаты по заработной плате
|
|
|
|
- реализация товаров
|
|
|
|||
|
Корпоративный подоходный налог |
|
|
|||
|
- авансы полученные |
|
|
Прочие выплаты по операционной деятельности |
|
|
|
- прочие поступления от операционной деятельности |
|
|
|||
|
- поступления от инвестиционной деятельности |
|
|
Приобретение основных средств |
|
|
|
- получение займов |
|
|
Прочие выплаты по инвестиционной деятельности |
|
|
|
- поступления от финансовой деятельности |
|
|
Выплаты по финансовой деятельности |
|
|
|
Итого |
|
|
|||
|
Итого |
|
|
|||